按照单证不齐出口销售额乘以征退税率之差冲减进项税额转出。借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）（红字）按照单证不齐出口销售额乘以退税率冲减免抵税额。借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）（红字）贷：应交税金--应交增值税（出口退税）（红字...
以前年度出口转内销会计分录借：以前年度损益调整--(这个是冲掉去年的出口销售)贷：主营业务收入不含税销售额---(这个是增加今年的视同内销)应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项转出应交税费-应交增值税-出口退税贷：以前年度损益调整应收出口退税出口转内销，账面上要将出口发票...
1、出口转内销 借：主营业务收入-出口 (原确认的收入) 贷：主营业务收入-出口转内销 贷：应交税金-应交增值税(销项税) 2、冲销以前的出口不予抵扣和退税部分 借：主营业务成本 （红字） 贷：应交税金-应交增值税(进项税转出) （红字） 或者： 借：应交税金-应交增值税(进项税...
一、对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的，应调整出口销售成本，须办转内销手续。会计分录如下:借：主营业务收入——外销收入 贷：主营业务收入——视同内销 贷： 应交税费——应交增值税(销项税额)出口收入除以(1+征收率)*征收率 借：其他应收款——应收出口退税——增值税 贷...
借:主营业务收入--出口收入 贷:主营业务收入--内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额 借:主营业务成本 贷:应交税金--应交增值税(销项税额)出口转内销进行会计处理:对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因造成无法退税的,应调整出口销售成本,须办转内销手续.借:主营业务收入--...
转做准予抵扣的进项税额，在当期做调整或冲减下期不得抵扣的进项税额。借：应交税费应交增值税(进项税额) 贷：主营业务成本按出口额计税：借：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税(销项税额)计算当月应交增值税：借：应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费未交增值税 ...
1. 借：主营业务收入——外销收入 贷：主营业务收入——视同内销 2. 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 将出口收入除以（1+征收率），再乘以征收率 3. 借：其他应收款——应收出口退税——增值税 4. 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）5. 借：主营业务成本——外销 贷：其他...
出口转内销增值税会计分录出口转内销账务处理:冲减出口销售收入,增加内销销售收入.借:主营业务收入--出口收入贷:主营业务收入--内销收入按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额借:主营业务成本贷:应交税金--应交增值税(销项税额)出口转内销进行会计处理:对不符退税规定、退税凭证不全或其他原因...
首先，当企业决定将原本用于出口的货物转为内销时，需要按照相关税收法规，对之前已经享受的出口退税进行补缴。这一步骤是确保税收公平性和避免税收漏洞的必要环节。其次，在财务处理上，企业应将原本计入“应退税额”的金额转入“应交税金”科目，表示这部分金额现在需要作为内销货物的...
需要补税的，需缴纳的税款为=报关单金额X出口日当天的汇率/1.17X0.17=税款，分录就借：应收账款——XXX公司，贷：主营业务收入—内销收入 贷：应缴税费——应交增值税——销项税。最好是跟税务部门商量一下，因为从2012年8月1号开始以前未申报的报关单，可以做免税处理，出口退税也可以做免税...
