增值税附加税当月忘记计提下月计提可以吗次月可以计提，以后最好是当月计提，次月缴纳。增值税附加税由谁承担？增值税是由厂家代国家向购买方收取(代收)，收到后还要单独记账，定期把钱交给国家。最终的负担者是购买并实际使用一方。货款(书本上收价款)归厂家，税款归国家。只不过国家不是自己向购买者收...
季报增值税一般在季度末的下一个月进行计提。增值税的计提时间通常与企业的财务报表周期相关联。对于季报增值税，具体的计提时间是在每个季度的末了，然后在下一个月进行相关的账务处理。这一规定是为了确保税务处理的及时性和准确性。增值税是企业经营过程中需要缴纳的一种重要税种，属于价外税。由于其涉及...
其次，对于本月计提次月缴纳的增值税，会计分录涉及的科目有应交税费-未交增值税和银行存款。在计提时，借记相关成本或费用科目，贷记应交税费-未交增值税。这表示企业在本月已经预估了下月需缴纳的增值税，并在会计账目上进行相应记录。在下月实际缴纳时，借记应交税费-未交增值税，贷记银行存款，完成...
月度不用计提，季末计提，季后的次月初申报。
2、对于小规模纳税人，如果当月销售额达不到核定数，月末需要计提增值税。不计提增值税可能会对企业税务申报产生以下影响：1、账务处理错误：如果项目上没有及时预缴增值税，或者预缴了没有及时把完税凭证传递给财务，或者财务忘记记账了，就可能出现账载数据错误的情况。这样的账务处理申报自然是错的，即使...
增值税是结转出来的，这个月做或者上个月做都可以，只不过是上个月做的话，你看到的未交增值税额会比较清楚。结转应交增值税 借：应交税金-应交增值税销项税 贷：应交税金-应交增值税进项税 应交税金-未交增值税 缴纳时：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金 少计提增值税,现在要补提...
计提增值税是计提本月的。计提增值税是公司按照国家税收法规，在每个纳税周期内提前核算并计入财务报表的税务费用。计提的增值税通常是按照实际销售额或采购额的比例进行估算，并在当月财务报表中予以反映。这有助于公司更准确地了解其税务负担，并及时满足纳税义务。
增值税不需要当月计提，只需要结转。如果销项大于进项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，如果进项大于销项税额，借：应交税费-应交增值...
是计提本月的。根据正保会计网校显示，增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，当借款时计提增值税为应交税费-应交增值税，当贷款时计提增值税为应交税费-未交增值税。如果进行月报，10月的增值税是10月做收入计提增值税；而缴纳是11月申报后做缴纳分录...
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末若计算出当月不需要交纳增值税时（通常情况下，是指进项税额等借方科目发生数大于销项税额等贷方科目发生数），不需要做账务处理，留底待以后抵扣就可以了。2、若需要交纳增值税的情况下，次月交纳增值税时，应做分录：借：应交...
