小规模纳税人收到专票后怎么处理？

发布网友 发布时间：2022-04-20 17:22

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热心网友 时间：2024-01-04 03:22

小规模公司收到专票后，应当认真核对*内容，加盖公章并填写抵扣凭证编号，计算应税销售额并汇总登记在月度销售额汇总表上，最后向主管税务机关申报缴纳税款，同时税务机关允许小规模公司使用税收征收信息化系统进行*管理.
对于小规模纳税人企业来讲，因是按简易征收率计算*，不允许抵扣，这张专票与普通**是一样效果，只能全部作为成本费用，不能抵扣*额，所以不影响报税，不需要就这张专票报税。



小规模公司收到专票后处理方法如下：
1、作为小规模企业，对方是不允许开具*专用*的，可以给开具*普通*。
2、对于开出单位来讲，小规模纳税人不应该取得*专用*，如果该*上是你这家小规模纳税人，那么开出单位有可能作为不按规定使用*专用*处以罚款（他开具了专用*给了不是一般纳税人企业）
3、对于小规模纳税人企业来讲，因是按简易征收率计算*，不允许抵扣，所以这张专票与普通**是一样的效果，只能全部作为成本费用，不能抵扣*额，所以不影响报税，不需要就这张专票报税。
一、小规模纳税人可以收专票吗？
小规模纳税人是可以收专票的，但是我们不建议收*专票，尽量索取*的普通*，原因是*专用*的最大作用就是*的抵扣，由于小规模不具有抵扣进项税的资格也就不会去对*专用*进行抵扣，这会导致这张*专用*不能认证，从而形成滞留票，会引起税务的注意，引起稽查比对，这是我们不想看到的，所以建议是尽量不收*专用*。
综上所述，当小规模纳税人取得专用*时，可视同取得普通*，做相同的账务处理，按价税合计金额，即票面含税金额确认资产或成本费用。
【法律依据】：
《中华人民共和国*暂行条例》
第二十一条
纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取*专用*的购买方开具*专用*，并在*专用*上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具*专用*：
（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；
（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；
（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。"