...概览(核心一级资本、其他一级资本、二级资本、中小银行专项债...

发布网友 发布时间：2024-10-23 21:50

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热心网友 时间：2024-10-29 05:17

银行资本补充工具概览

银行资本主要分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。不同层次的资本对应不同的补充工具。中国银行资本补充渠道较为多样，分为内源性资本补充工具与外源性资本补充工具。相较于大型银行或上市银行，非上市中小银行的资本补充渠道较为有限，更多依赖内源性资本补充工具。

内源性资本补充工具包括未分配利润、一般风险准备和超额贷款损失准备。未分配利润是核心一级资本的主要补充来源，为银行内源性资本补充的主要途径。

外源性资本补充工具包括IPO、增发、配股、可转债、优先股、银行永续债、银行二级资本债和中小银行专项债等。近年来，银行通过优先股方式补充资本规模持续减少，发行可转债已成为银行补充资本的主要途径。截至2022年末，上市银行通过IPO、增发、配股、可转债等方式融资的规模为975.35亿元，其中可转债融资占87%，可用于补充核心一级资本。

对于中小银行而言，IPO补充核心一级资本是最优选择之一。外源性资本补充方式如增发门槛高、难度大，而可转债作为中长期补充资本的方式，存在时滞。优先股和银行永续债是补充其他一级资本和二级资本的主要手段，但市场投资者对中小银行发行的优先股认可度较低。银行二级资本债已成为中小银行外源性资本补充的主要工具，发行规模连续多年保持在6000亿元以上。中小银行专项债通过间接入股和转股存款协议两种方式补充资本，间接入股补充核心一级资本，转股存款协议先计入其他一级资本，满足转股条件后转为核心一级资本。专项债的偿债来源有所不同，间接入股的偿债来源包括股利分红和市场化转让股权所得，转股存款协议的偿债来源主要是银行贷款利息收入。