关于红字冲销的问题

发布网友 发布时间：2024-10-24 01:26

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热心网友 时间：2024-10-27 20:51

三个分录可能是这样的：

1、预估材料入账
借：原材料 100万
贷：应付账款---暂估入库 100万

2、发票开来后先冲销掉暂估入账分录
借：原材料 -100万
贷：应付账款---暂估入库 -100万

3、按开具的发票金额实际入账
借：原材料 90万
应交税费-增值税-进项税额 15.3万
贷：预付账款 105.3万

热心网友 时间：2024-10-27 20:51

1）你继然当初做的预付帐款，分录应该是：借：预付帐款
贷：银行存款吧
2）当初原材料按预付款估值入帐的：借：原材料-暂估入帐
贷：预付帐款

3）待正式发票过来后用红字填一张第二部的凭证冲销。

4）再根据具体金额如果是大于预付帐款，需要补付钱的。
则做：借：原材料
贷：预付帐款
银行存款
如果是小于预付款，对方需退钱的
借；原材料
银行存款
贷：预付帐款
5）如果你已经核算了成本，原材料价值又做了相应变动，那么生产成本当中当然要做相应变动。

热心网友 时间：2024-10-27 20:44

对暂估入库的取得发票后的入账分录如下：
1、预估材料入账
借：原材料 100万
贷：应付账款---暂估入库 100万

2、发票开来后先冲销掉暂估入账分录
借：原材料 -100万
贷：应付账款---暂估入库 -100万

3、按开具的发票金额实际入账
借：原材料 90万
应交税费-增值税-进项税额 15.3万
贷：预付账款 105.3万
4、对原结转成本之类的分录，不必调整。