...建筑考务公司,收到工程款时统一打进公司账户,项目用钱时,再由出纳将...

发布网友 发布时间：2024-10-24 07:30

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热心网友 时间：3分钟前

项目的账单独核算，那你上面说的应该是两家的账。
1.公司账：收到工程款，开具发票时。借：银行存款
贷：主营业务收入
下拨款项到项目部： 借：其他应收款（内部往来）
贷：银行存款（现金）
2.项目部账：收到下拨资金 借：银行存款（现金）
贷：其他应付款（内部往来）
购买材料等花费及其他 成本归集 借：原材料
贷：现金
归集成本 借：主营业务成本
贷：原材料
3.月末将项目部报表与公司报表合并，其他应收款和其他应付款对冲，就是公司对外报送的报表。